Theo cáo trạng, từ tháng 12.2015, Công ty Cổ phần TMDV Xe hơi Vũng Tàu có quyết định bổ nhiệm Nguyễn Ngọc Diễm giữ chức Kế toán trưởng, Trưởng phòng kế toán của doanh nghiệp.
Tuy nhiên, trong quá trình làm việc, Nguyễn Ngọc Diễm đã nhiều lần thực hiện rút tiền từ tài khoản của doanh nghiệp theo chỉ đạo, nhưng không nhập quỹ mà tiến hành chiếm đoạt.
Cụ thể, từ tháng 3.2016 đến tháng 7.2017, Nguyễn Ngọc Diễm đã 17 lần rút tiền mặt với tổng số tiền hơn 5,6 tỉ đồng, nhưng chỉ nhập quỹ công ty số tiền 1 tỉ đồng.
Trong đó, ngày 14.9.2016, Diễm rút hơn 1,38 tỉ đồng từ Ngân hàng ACB Chi nhánh Bà Rịa - Vũng Tàu nhưng chỉ nộp 1 tỉ đồng vào công ty, chiếm đoạt hơn 380 triệu đồng còn lại.
16 lần còn lại, Diễm đã rút tổng cộng hơn 4,27 tỉ đồng từ ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bà Rịa - Vũng Tàu trong thời gian từ ngày 29.3.2016 đến ngày 3.7.2017 nhưng không nộp vào quỹ công ty.
Tại phiên tòa, Nguyễn Ngọc Diễm thừa nhận có rút số tiền như cáo trạng đã nêu, nhưng đã bàn giao toàn bộ số tiền trên cho các cổ đông, lãnh đạo công ty. Nhưng cơ quan điều tra cho rằng, không có tài liệu nào chứng minh việc giao tiền như khai nhận của bị cáo.
Dù sau đó, bị cáo có nộp thêm 2 bằng chứng để chứng minh việc có giao nộp tiền, nhưng một bằng chứng có dấu hiệu tẩy xóa và không đủ điều kiện làm chứng cứ. Chứng cứ còn lại không chứng minh được việc giao tiền cho người khác.
Trong quá trình xét xử, Hội đồng xét xử nhận định, hành vi của bị cáo đã làm trái quy định mới dẫn đến hậu quả làm thất thoát tài sản của doanh nghiệp. Bị cáo trong cương vị kế toán phải biết rõ việc rút tiền xong cần phải nhập quỹ, nhưng lại không thực hiện.
Do vậy, việc có hay không giao tiền cho người khác đều không có nghĩa là bị cáo không có tội. Đồng thời, không chứng minh được việc bị cáo giao tiền cho người khác nên việc cơ quan điều tra truy tố bị cáo chiếm đoạt tài sản là có căn cứ.
Vì vậy, Hội đồng xét xử đã tuyên phạt bị cáo Nguyễn Ngọc Diễm hình phạt 16 năm tù; đồng thời có trách nhiệm khắc phục thiệt hại cho Công ty Cổ phần TMDV Xe hơi Vũng Tàu số tiền hơn 4,6 tỉ đồng.
