Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ra kết luận, đề nghị truy tố 38 bị can trong vụ án "Vi phạm quy định về kế toán, mua bán hóa đơn trái phép" xảy ra tại ba Công ty Thành An Hà Nội, Công ty Thiết bị y tế Danh và Công ty Thiết bị y tế Tràng Thi.
Trong đó, Nguyễn Thị Hòa (giám sát kế toán 3 công ty) bị đề nghị truy tố tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng".
Theo kết luận, thực hiện chỉ đạo của Nguyễn Đăng Thuyết - Tổng Giám đốc Công ty Thành An Hà Nội, Nguyễn Thị Hòa và Bùi Thị Mai Hương - kế toán trưởng Công ty Thiết bị y tế Danh - duy trì việc mua hóa đơn khống của các công ty/hộ kinh doanh cá thể.
Theo đó, Hòa lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm, mức “chi phí” mua hóa đơn trình Nguyễn Đăng Thuyết duyệt (từ tháng 9.2019 đến 2022 trình Nguyễn Nhật Linh - Phó Tổng Giám đốc Công ty Thành An Hà Nội duyệt).
Sau khi được duyệt mức phí, Hòa và Hương liên hệ, thỏa thuận với các đầu mối có công ty/hộ kinh doanh để mua, bán hóa đơn khống. Hàng tháng, Hương lập bảng kê các đơn hàng (gồm tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền) để gửi cho các đầu mối bán hóa đơn.
Ban đầu, Hòa và Hương liên hệ với 7 đối tượng là “đầu mối” điều hành các công ty/hộ kinh doanh, sau đó từ 7 “đầu mối” tiếp tục tìm kiếm, giới thiệu 25 “đầu mối” nữa để xuất bán hóa đơn khống cùng hưởng lợi.
Hương theo dõi việc chuyển tiền theo hợp đồng cho các công ty/hộ kinh doanh và làm việc với họ về việc chuyển lại tiền cho nhóm Công ty Thành An Hà Nội sau khi trừ thuế, phí mua bán.
Từ năm 2017 đến 2022, Hòa và Hương giúp Nguyễn Đăng Thuyết mua 19.167 hóa đơn khống, mặt hàng là danh mục vật tư y tế của 110 công ty/hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế gần 3.700 tỉ đồng, thuế VAT hơn 75,5 tỉ đồng; tổng số tiền hàng sau thuế là 3.700 tỉ đồng, tổng chi phí mua hoá đơn hơn 257 tỉ đồng.
Việc hạch toán đối với hơn 19.000 hóa đơn khống (không có hàng hóa) mua của 110 công ty/hộ kinh doanh được Hòa và Hương cập nhật vào phần mềm kế toán thuế (hệ thống sổ kế toán thuế) nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp.
Cơ quan công an đánh giá, với vai trò là giám sát kế toán 3 công ty, Hòa thực hiện việc lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính theo chỉ đạo của Nguyễn Đăng Thuyết nhằm bỏ ngoài sổ kế toán tài sản, nguồn vốn, kinh phí của 3 công ty, che giấu lợi nhuận thực tế, giảm thuế phải nộp cho Nhà nước.
Hòa trực tiếp liên hệ với các công ty/hộ kinh doanh để mua hóa đơn khống, hạch toán lập báo cáo tài chính, kê khai quyết toán thuế sai lệch với kết quả sản xuất kinh doanh thực tế của 3 công ty, hưởng lợi bất chính số tiền hơn 15 tỉ đồng.
Theo cơ quan điều tra, bị can Hòa đang bỏ trốn, chưa ghi được lời khai. Nhưng căn cứ kết quả điều tra thu thập được, lời khai của các bị can và các cá nhân liên quan, có đủ cơ sở xác định bà Hòa giúp sức cho ông Thuyết trong việc khai man số liệu kế toán nhằm giảm số thuế phải nộp cho Nhà nước và hưởng lợi cá nhân.
Hành vi của bị can Hòa liên đới gây thiệt hại tài sản nhà nước hơn 743 tỉ đồng tiền thuế. Do bà Hòa bỏ trốn nhằm trốn tránh trách nhiệm cá nhân và cản trở hoạt động điều tra, nên cơ quan điều tra đề nghị xử lý nghiêm bị can.
