Trước đó, trong quá trình mở rộng điều tra chuyên án 200 triệu lít xăng lậu, Công an Đồng Nai phát hiện Nguyễn Thăng Long, Giám đốc Công ty TNHH Xăng dầu 55555 ở huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai tiêu thụ nguồn xăng không hoá đơn chứng từ do Mai Thị Dần - Giám đốc Công ty TNHH Hà Lộc cung cấp.
Theo cáo trạng, kết quả điều tra xác định, Công ty TNHH Hà Lộc (gọi tắt là Công ty Hà Lộc) có trụ sở tại TP Vũng Tàu có 2 thành viên góp vốn, gồm Nguyễn Đức Chuyên góp 40% vốn điều lệ và Mai Thị Dần (vợ Chuyên) góp 60% vốn điều lệ, giữ chức vụ Chủ tịch hội đồng thành viên, Giám đốc công ty và là người đại diện pháp luật của công ty...
Ngày 29.6.2018, Nguyễn Đức Chuyên và Nguyễn Đức Dần (cháu của Chuyên) thành lập Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Vận tải Hà Anh (gọi tắt là Công ty Hà Anh) với mục đích tách các tàu biển ra khỏi Công ty Hà Lộc để hoạt động riêng.
Trong đó, Nguyễn Đức Chuyên sở hữu 80% vốn góp (tương đương 14,4 tỉ đồng), Nguyễn Đức Dần sở hữu 20% vốn góp (tương đương 3,6 tỉ đồng)...
Năm 2018, Nguyễn Đức Dần biết một số đối tượng bán xăng, dầu không rõ nguồn gốc, không có hóa đơn, chứng từ với giá rẻ nên Dần đã nảy sinh ý định lợi dụng hoạt động kinh doanh xăng, dầu của Công ty Hà Lộc để thu mua xăng, dầu không có hóa đơn, chứng từ rồi bán lại cho các khách hàng của Công ty Hà Lộc để kiếm lời.
Để thực hiện ý định trên, Nguyễn Đức Dần bàn bạc với Nguyễn Đức Chuyên thì được Chuyên đồng ý.
Nguyễn Đức Chuyên và Mai Thị Dần đồng ý cho Nguyễn Đức Dần sử dụng nhân viên, thuyền trưởng, thuyền viên và tàu biển của Công ty Hà Lộc, Công ty Hà Anh thực hiện việc mua xăng dầu không có hóa đơn, chứng từ và giao cho nhân viên thực hiện việc bán xăng dầu không xuất hóa đơn, chứng từ cho khách mua hàng, không ghi chép đưa vào sổ sách kế toán của Công ty Hà Lộc nhằm mục đích trốn thuế.
Theo kết luận trong cáo trạng, Nguyễn Đức Dần là người nảy sinh ý định kinh doanh mua, bán xăng, dầu không có hóa đơn, chứng từ, để trốn thuế GTGT.
Từ ngày 7.7.2020 đến ngày 8.10.2021, Nguyễn Đức Dần đã thông đồng với Mai Thị Dần - Giám đốc Công ty Hà Lộc cùng chồng là Nguyễn Đức Chuyên sử dụng các tàu Hà Anh 01, V96, Hà Anh 02, Hà Anh 05, Hà Anh 09 của Công ty Hà Anh (do vợ chồng Mai Thị Dần đứng tên chủ sở hữu) ra ngoài khu vực phao số 0 thuộc vùng biển Vũng Tàu mua 7.426.500 lít xăng và 2.158.000 lít dầu không có hóa đơn chứng từ nhập về kho của Công ty Hà Lộc.
Sau đó, Mai Thị Dần đã chỉ đạo kế toán Công ty Hà Lộc xuất bán số lượng xăng, dầu trên nhưng không xuất hóa đơn chứng từ để trốn thuế GTGT với tổng số tiền hơn 15 tỉ đồng.
