Trong số 34 bị can được nêu ở bản kết luận điều tra, Cơ quan điều tra đề nghị truy tố bà Trương Mỹ Lan - Chủ tịch Tập đoàn Vạn Thịnh Phát ở cả 3 tội danh "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản; Rửa tiền và Vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới".
Ở hành vi lừa đảo chiếm đoạt tài sản, cơ quan chức năng đã chỉ rõ thủ đoạn phát hành trái phiếu khống của bị can Trương Mỹ Lan cùng đồng phạm, từ đó chiếm đoạt hơn 30.000 tỉ đồng của các nhà đầu tư.
Theo kết luận, năm 2018, Trương Mỹ Lan ra chủ trương, họp bàn với các nhân sự cấp cao của Ngân hàng SCB, Công ty Chứng khoán TVSI – 2 pháp nhân bị can chiếm phần lớn cổ phần và Tập đoàn Vạn Thịnh Phát để lựa chọn Công ty An Đông phát hành trái phiếu với giá trị từ 10.000 -15.000 tỉ đồng.
Trên cơ sở họp bàn, các tổ chức phát hành thuộc Tập đoàn Vạn Thịnh Phát ký kết hợp đồng tư vấn, phát hành trái phiếu với Công ty TVSI để hoàn thiện hồ sơ, thủ tục, công bố thông tin phát hành trái phiếu và thực hiện chức năng đại diện Tổ chức phát hành ký kết hợp đồng mua/bán, chuyển nhượng với các trái chủ thứ cấp (người dân) theo quy định pháp luật, giúp các công ty thuộc Vạn Thịnh Phát phát hành sản phẩm tài chính là các gói trái phiếu và báo cáo Bộ Tài chính, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội.
Kết luận chỉ ra, các đối tượng lên phương án để lập, ký kết các hợp đồng kinh tế khống (mua bán cổ phần, trái phiếu, vay tiền) giữa các tổ chức phát hành với trái chủ sơ cấp, các công ty đối tác và cá nhân được thuê ký khống hợp thức mục đích phát hành trái phiếu là dùng tiền vốn trái phiếu đầu tư các dự án sinh lời;
Lập, ký khống các chứng từ giao dịch (nộp, rút tiền mặt, chuyển khoản) và hạch toán khống giao dịch tại SCB Chi nhánh Sài Gòn, Bến Thành trong cùng một ngày để cân đối Sổ quỹ tiền mặt, nhằm tạo nguồn tiền hơn 30.800 tỉ đồng cho các trái chủ sơ cấp chuyển tiền cho 4 tổ chức phát hành (gồm Công ty An Đông, Sunny World, Quang Thuận và Setra) để mua toàn bộ hơn 308 triệu trái phiếu, hợp pháp hóa tư cách trái chủ sơ cấp.
“Từ đó hoàn thành việc tạo lập 25 gói trái phiếu “khống” và bán ra cho hàng nghìn nhà đầu tư cá nhân, tổ chức”, theo kết luận.
Cơ quan chức năng xác định, toàn bộ các giao dịch nộp, rút tiền mặt, chuyển tiền tại SCB liên quan đến dòng tiền hơn 30.800 tỉ đồng nêu trên “đều là khống”, không có tiền mặt nộp, rút thực tế mà chỉ đi lệnh dòng tiền để cân đối sổ quỹ tiền mặt hàng ngày tại SCB Chi nhánh Sài Gòn, Bến Thành.
Theo đó, phương án đi lệnh cụ thể: Cá nhân nộp tiền mặt vào tài khoản trái chủ sơ cấp để vay, góp vốn -> Trái chủ sơ cấp chuyển tiền đến Tổ chức phát hành để mua sơ cấp toàn bộ hơn 308 triệu trái phiếu -> Tổ chức phát hành chuyển tiền đến công ty đối tác để đầu tư thực hiện Dự án sinh lời -> Công ty đối tác chuyển tiền cho các cá nhân theo Hợp đồng “hứa chuyển nhượng cổ phần” -> Các cá nhân ký chứng từ rút tiền, hoàn tất dòng tiền khống.
Thông qua các hợp đồng hợp tác, mua bán trái phiếu, cổ phần, các đối tượng thao túng, sử dụng hệ thống, nguồn lực, nhân sự, quy trình làm việc của Công ty chứng khoán TVSI và SCB làm công cụ để bán sản phẩm trái phiếu đến người dân và thu tiền về (hơn 30.000 tỉ đồng) sử dụng hết tiền vốn này vào các mục đích khác, không đúng với phương án phát hành.
