Bị cáo Hoàng Duy Tiến và các đồng phạm bị truy tố trước toà về tội "Buôn lậu" quy định điểm a, khoản 4 Điều 188 Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017 (khung hình phạt từ 12 - 20 năm tù). Riêng bị cáo Võ Văn Đông bị xét xử ở khoản 3, có thể bị phạt tiền từ 1,5 - 5 tỉ đồng hoặc phạt tù từ 7 - 15 năm.
Theo cáo trạng, trong thời gian dài, Tiến và đồng phạm đã cố ý thực hiện hành vi nhập lậu một lượng đặc biệt lớn máy móc, thiết bị đã qua sử dụng từ nước ngoài về Việt Nam.
Bị cáo Hoàng Duy Tiến mặc dù biết rõ Quyết định số 18/2019/QĐ/TTg của Thủ tướng Chính phủ, quy định chặt chẽ việc khẩu khẩu máy móc, thiết bị, dây chuyền công nghệ đã qua sử dụng vào Việt Nam, nhưng Tiến vẫn móc nối với các chủ hàng để nhập khẩu trái pháp luật các máy móc, thiết bị cũ tại Nhật Bản, Trung Quốc vào Việt Nam để kinh doanh, buôn bán nhằm hưởng lợi bất chính.
Để việc nhập lậu được thuận lợi, Hoàng Duy Tiến đã lập 47 công ty, rồi trực tiếp sử dụng pháp nhân của 45 công ty để làm thủ tục nhập khẩu máy móc, thiết bị đã qua sử dụng.
Toàn bộ các hợp đồng ngoại thương, hoá đơn, chứng từ liên quan đến các lô hàng hoá đều được Tiến và đồng phạm điều chỉnh nội dung, làm giả, lập khống trở thành đủ điều kiện theo quy định của Quyết định 18 (chỉnh sửa năm sản xuất chỉ trong thời gian từ 2014 - 2015, mục đích nhập là "phục vụ cho hoạt động sản xuất").
Sau đó, Tiến thỏa thuận giao lại thiết bị cho các chủ hàng để mua bán kiếm lời. Chi phí các chủ hàng trả cho Tiến là 78 - 90 triệu đồng/container tùy thời điểm, trong đó Tiến sẽ lo toàn bộ chi phí đóng thuế, trả tiền vận chuyển hàng về kho, chi phí trả cho công ty giám định, chi phí cho cán bộ kiểm hóa của hải quan...
Cáo trạng xác định Hoàng Duy Tiến là chủ mưu của vụ án. Từ khoảng tháng 9.2019 - 5.2021, Hoàng Duy Tiến sử dụng tư cách pháp nhân của 45 công ty, mở 1.153 bộ tờ khai hải quan, nhập lậu trót lọt 1.287 container hàng, với tổng giá trị tài sản hàng hóa nhập lậu là hơn 217 tỉ đồng
Hoàng Duy Tiến cũng thuê một số người làm thủ tục thành lập các công ty, làm hồ sơ nhập khẩu, làm thủ tục hải quan, giao dịch thanh toán chi phí cho các hoạt động liên quan...
Ngoài ra, để hàng hoá đủ thủ tục thông quan theo Quyết định 18, Tiến đã móc nối với Công ty Cổ phần Giám định Đại Minh Việt để lập các biên bản hiện trường giám định hàng hoá, cấp chứng thư có nội dung khống để cung cấp cho cơ quan Hải Quan, nhằm đủ thủ tục thông quan theo quy định.
Đối với các bị can là nhân viên Công ty Cổ phần Giám định Đại Minh Việt, cáo trạng xác định mặc dù không thỏa thuận với Tiến về việc nhập khẩu hàng hóa máy móc, thiết bị cũ về Việt Nam để tiêu thụ nhưng các bị cáo là giám đốc, phó giám đốc, trưởng phòng giám định, giám định viên hoàn toàn biết rõ và buộc phải biết các quy định của Quyết định 18.
