Từ dấu hiệu mua trái phép hóa đơn VAT...
Hơn 1 tháng qua, từ thông tin phản ánh của bạn đọc, lần theo dấu vết những hoạt động giao dịch, kinh doanh mua bán của Công ty TNHH Đồ dùng thể thao Trạm Tường (gọi tắt là Công ty Trạm Tường, mã số thuế: 1001218949; địa chỉ tại thôn Độc Lập, xã Thái Thọ, huyện Thái Thụy, tỉnh Thái Bình), PV Lao Động phát hiện rất nhiều dấu hiệu bất thường.
Theo tài liệu PV thu thập được, trong các năm 2021 và 2022 có 6 công ty từng phát sinh giao dịch mua bán và xuất 33 tờ hóa đơn VAT cho Công ty Trạm Tường, tổng giá trị hàng hóa theo hóa đơn là trên 20 tỉ đồng. Đáng chú ý, theo dữ liệu tra cứu từ Tổng Cục thuế, hiện tại cả 6 công ty này đều đã tạm dừng hoạt động, không còn hoạt động tại địa chỉ đăng ký kinh doanh, có rủi ro cao về thuế…
Trong đó, Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Tư vấn xuất nhập khẩu Hiếu Trần (viết tắt là Công ty Hiếu Trần, mã số thuế 0317434937) xuất cho Công ty Trạm Tường 6 tờ hóa đơn VAT vào năm 2022, trị giá hàng hóa hơn 3,5 tỉ đồng.
Theo dữ liệu trích xuất từ Tổng Cục thuế, hiện nay Công ty Hiếu Trần đã “biến mất” và trở thành công ty “ma” - khi mà Công ty Trạm Tường chưa hoàn thành thủ tục thanh toán tiền mua hàng theo hóa đơn VAT cho doanh nghiệp này.
... Dấu hiệu trục lợi thuế VAT, thuế thu nhập doanh nghiệp
Trong số 6 đối tác kể trên của Công ty Trạm Tường, có Công ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ Phong An Phát (viết tắt là Công ty Phong An Phát, mã số thuế 0316292486) đã bị Tổng Cục thuế cảnh báo rủi ro về thuế từ giữa năm 2023.
Trước đó, Công ty Phong An Phát đã xuất cho Công ty Trạm Tường 10 tờ hóa đơn VAT (năm 2021 là 6 tờ, năm 2022 là 4 tờ) với tổng giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn là hơn 5,5 tỉ đồng.
Ngày 20.3 vừa qua, tại buổi làm việc với PV Lao Động, đại diện Chi cục thuế huyện Thái Thụy cho biết: Đối với 4 tờ hóa đơn VAT năm 2022 do Công ty Phong An Phát xuất cho Công ty Trạm Tường, sau khi có cảnh báo rủi ro tháng 6.2023 và bị cơ quan thuế yêu cầu xác minh, giải trình - Công ty Trạm Tường đã tiến hành loại các hóa đơn VAT này khỏi báo cáo khai thuế VAT năm 2022, cũng như loại khỏi chi phí đầu vào các hóa đơn này trong báo cáo tài chính năm 2022.
Tuy vậy, tài liệu của PV Lao Động đang có lại thể hiện, Công ty Trạm Tường chưa tiến hành loại khỏi chi phí đầu vào trong báo cáo tài chính năm 2022 đối với số tiền hơn 2,1 tỉ đồng mua hàng hóa của Công ty Phong An Phát năm 2022, dù đúng là Công ty Trạm Tường đã loại bỏ các hóa đơn VAT này khỏi báo cáo khai thuế.
Còn lại, đối với 6 tờ hóa đơn VAT năm 2021 có trị giá hàng hóa hơn 3,4 tỉ đồng mà Công ty Phong An Phát đã xuất cho Công ty Trạm Tường - được biết, tháng 9.2023, khi kiểm tra nghĩa vụ thuế thời kỳ 2021 tại công ty này - đoàn kiểm tra của Chi cục thuế huyện Thái Thụy không yêu cầu doanh nghiệp xác minh, bóc loại khỏi báo cáo khai thuế VAT, báo cáo tài chính năm 2021 - dù trước đó 3 tháng đã có cảnh báo rủi ro thuế đối với các hóa đơn VAT do Công ty Phong An Phát xuất ra.
Đến bán trái phép hóa đơn VAT và trốn thuế?
Vẫn theo tài liệu PV thu thập được, ngày 30.7.2021, Công ty Trạm Tường xuất hóa đơn VAT số 0000001, ký hiệu TT/21E cho Công ty TNHH Phú Tồn (viết tắt là Công ty Phú Tồn, mã số thuế: 1001167966, địa chỉ tại thôn Độc Lập, xã Thái Thọ, huyện Thái Thụy, tỉnh Thái Bình) với nội dung hàng hóa, dịch vụ là “Thuê nhà xưởng”; ngày 1.10.2021, Công ty Trạm Tường xuất hóa đơn VAT số 0000012, ký hiệu TT/21E cho Công ty Phú Tồn với tên dịch vụ hàng hóa là “Thu hộ tiền điện”; ngày 9.10.2021, Công ty Trạm Tường xuất hóa đơn số 0000016, ký hiệu TT/21E cho Công ty Phú Tồn với nội dung hàng hóa, dịch vụ là “Phụ phí an toàn, an ninh”.
Tiếp đó, trong các ngày 3 và 27.12.2021, Công ty Trạm Tường tiếp tục xuất hóa đơn số 0000028 và 0000029, ký hiệu TT/21E cho Công ty Phú Tồn với nội dung hàng hóa, dịch vụ là “Thu hộ tiền điện”; ngày 22.6.2022, Công ty Trạm Tường xuất hóa đơn số 00000017, ký hiệu 1C22TTT cho Công ty Phú Tồn với nội dung hàng hóa, dịch vụ là “Thuê nhà xưởng”; ngày 30.9.2022, Công ty Trạm Tường xuất hóa đơn số 00000035, ký hiệu 1C22TTT cho Công ty Phú Tồn với nội dung hàng hóa, dịch vụ là “Thuê nhà xưởng”; ngày 1.2.2023, Công ty Trạm Tường xuất hóa đơn số 00000003, 00000004 ký hiệu 1C23TTT cho Công ty Phú Tồn với nội dung hàng hóa, dịch vụ vẫn là “Thuê nhà xưởng”...
Đáng nói, trong giấy phép đăng ký kinh doanh của Công ty Trạm Tường tại thời điểm xuất hàng loạt hóa đơn VAT nói trên không có ngành nghề cung cấp dịch vụ an ninh bảo vệ, cho thuê nhà xưởng, kho bãi và bán lẻ, thu hộ tiền điện. Thêm nữa, đến tháng 10.2023 vừa qua, Công ty Phú Tồn thông báo giải thể.
Vẫn theo tìm hiểu của PV Lao Động, trong khoảng thời gian từ tháng 10.2023 đến ngày 20.3.2024, Công ty Trạm Tường tuyển thêm rất nhiều công nhân, số lượng công nhân tăng gấp 3 lần so với thời điểm trước đó, lượng máy móc nhập về thêm cũng tăng đột biến.
Thông tin về tình hình đóng BHXH cho công nhân của Công ty Trạm Tường tại dữ liệu của cơ quan BHXH cũng ghi nhận tăng tương ứng. Được biết, sự gia tăng này là do Công ty Trạm Tường đẩy mạnh, mở rộng quy mô hoạt động sang lĩnh vực gia công may mặt giày.
Vậy nhưng, điểm bất thường là từ tháng 10.2023 cho đến thời điểm ngày 20.3.2024, cơ quan thuế cho biết không ghi nhận việc Công ty Trạm Tường thực hiện xuất hóa đơn VAT thể hiện một đồng doanh thu nào từ hoạt động gia công may mặt giày.
